乡镇财政内控制度建设及运行情况调研报告*(单位内部控制)

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关于xx市乡镇财政内控制度建设及运行情况的调研报告

根据《xx市财政局关于开展乡镇财政内控制度建设和运行情况调研的通知》(xx财监〔2020〕x号)文件精神,xx市财政局在全市各乡(镇、街道)财政所自查的基础上,组成调研组,对部分乡(镇、街道)财政内控制度建设及运行情况开展实地调研,现将调研情况报告如下。

一、基本情况

xx市x个乡(镇、街道)财政所在机构建设、制度建设、规范运行等方面取得了一定成效,乡镇财政总体公共服务水平、资金监管能力得到有效提升,充分发挥了乡镇财政在农村经济社会发展中的重要作用,直接服务于乡(镇、街道)政府,为乡(镇、街道)经济发展提供财力保障。

(一)乡镇财政机构基本情况

1.机构情况:各乡(镇、街道)财政机构按照机构独立,编制单列原则设置,为全额财政预算…………

…………

(二)乡镇财政机构内部管理方面

1.会计核算情况:xx市x个乡(镇、街道)财政所均实施国库集中支付管理,设置了行政帐套、财政扶贫资金账套、村帐乡代管账套、一事一议资金账套进行会…………

…………

(三)机构建设方面

xx市乡镇财政所在我局的业务指导下,依照《会计基础工作规范》,根据会计业务需要设置所长、副所长、会计、出纳、稽核、财政资金监督员等岗位,制定了各岗位职责,明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和…………

…………

(五)业务运行方面

1.资产管理情况:全市x个乡(镇、街道)财政所按照xx市财政局的要求,对资产的配置执行政府采购。资产的管理要求建立资产台账,规范管理,做到固定资产账面数据与固定资产监管系统数据相符。

2.会计核算情况:全市x个乡(镇、街道)财政所执行国家统一的财务会计制度,采用u8系统实行会计电算化核算,设置了行政帐套、财政扶贫资金账套、村帐…………

…………

二、存在的问题

(一)部分乡镇财政所内部岗位设置不规范。存在部分乡镇财政所负责人兼任会计、出纳的现象。虽建立了定期轮岗制度,明确轮岗范围、轮岗周期,但定期轮岗工作执行不到位。

(二)部分乡镇财政所制度不健全、不完善、制定的制度部分内容不可操作性不强,执行控制不严…………

…………

三、对策与建议

(一)积极督促整改。针对部分乡镇财政所内控制度建设和运行存在的问题,应采取积极有效的措施,督促涉及的财政所整改到位,确保财政资金安全、规范、高效的…………

…………

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