公司财务管理规定（集团公司企业，财务部门工作制度）

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公司财务管理规定

第一章  总  则

第一条 为了进一步加强和规范公司财务管理工作，及时、准确、完整地记载、反映公司财务状况，提供真实、可靠的财务资料，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国合同法》等有关财务法规、制度制定，结合公司…………

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第二章  货币资金管理

第四条 本规定所称货币是指公司所拥有的现金、银行存款、有价证券和其他货币资金。

第五条 建立货币资金业务的岗位责任制，明确岗位的职责、权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

1、出纳人员不得兼管稽核…………

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第三章  现金管理

第八条 财务应当加强库存现金限额的管理，核定的库存限额不得超过3000元，超过库存限额的现金应及时交存银行。

第九条 必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算。现金的使用范围包括：员工工资、津贴、个人劳务报酬、对员工个人发放的劳保、福利支出、出差人员携带的差旅…………

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第五章  固定资产管理

第十六条 固定资产的管理：单位价值在1000元以上、使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设施、设备、器具、工具等的资产应纳入固定资产进行核算。

第十七条 公司需要配置的固定资产应由需求部门编制申请计划，做出预算，部门负责人签字，报总经理批准。

第十八条 购置资产数额较小的，由采购部按照部门填制的、经总经理审批的《购置物品申请单》，统一负责采购。数量较多且数额较大，应由三人以上采购小组或向社会公开招标，签订合同，择优购置，增加透明度，建立有效的…………

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第七章  应收款项管理

第二十五条 本规定所称应收款项包括公司因销售、营业而发生的向个人或单位收取的门票、场租等收入和员工个人往来欠款。

第二十六条 财务人员应于每月底对当月应收款项进行清理核对，下月初向经营部经理、主管副总经理及总经理上报《应收账款明细表》。协助、督促经营部门按照《应…………

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第八章  合同管理

第三十条 经济合同是制约和规范甲乙双方经济行为的契约，凡公司与外公司发生的销售、采购、租赁等业务必须签订经济合同或协议。签订各类合同或协议必须遵守《合同法》，所列条款要科学严密。

第三十一条 各部门签订的经济合同，必须报总经理审批后加盖行政章才能生效；审批后的合同或协议原件必须于2个工作日内交财务部备案。

第三十二条 合同价款的支付和结算

1、施工合同签订后，工程款按所签合同执行。工程进度款的支付，由施工方向公司该项目负责人报送…………

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第九章  票据管理

第三十三条 票据和有关印章的保管

1、货币资金票据（支票、发票、门票等）由出纳员管理，负责各种票据的购买、印制、保管、领用、回收和注销，防止空白票据遗失和盗用。

2、加强银行预留印鉴和网银密码的管理。银行预留印鉴章（财务专用章和个人名章）和网银密码应由会计保管。严禁一人同时保管印章、密码和票据。

第三十四条 发票的管理

1、发票领用、保管

发票由出纳人员统一领购、专人保管、统一缴销、专柜存放，并设登记簿进行登记。

原则上应在结账同时开据并…………

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第十章 财务收支管理

第三十六条 财务收支审批的范围

一、财务收支包括与公司有关的一切经济利益的流入与流出。既包括现金与其他实物资产的增减，也包括债权债务的增减变化。

二、未经公司相关领导审批…………

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第四十一条 相关费用支出规定

1、差旅费。员工因公出差，需提出书面申请，列明出差事由、地点、时间、日程安排、乘坐交通工具和标准、费用预算、需借支金额等，部门负责人签字，报总经理批准，方可出差。员工持经批准的出差申请，财务部审核无误后，交由出纳按批准的借支额支付借款。出差人员所乘坐交通工具在批准标准以内的，可按机票及车船票据实报销，报销时需出具当地住宿发票，超过批准标准的费用由个人自理。

2、业务招待费。业务招待费的开支从严掌握，必须事前报请总经理批准后才能执行。招待标准不得过高，陪同人员不得过多，既要经济实惠，又不失热情。

3、宣传广告费。开支范围：印刷品、年历、赠品、大型演出活动的赞助开支，报刊、杂志等媒…………

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第十一章 财务人员岗位职责

第四十四条 财务总监的主要工作职责

1、在总经理的领导下，负责分管财务部的日常管理工作。

2、建立和完善财务部门，建立科学、系统符合企业实际情况的财务核算体系。

3、组织领导公司财务管理，成本管理、预算管理、会计核算、会计监督、审计、存货控制等方面工作，努力降低成本、增收节支、提高效益。

4、组织执行国家有关财经…………

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第十二章 处罚规定

第五十条 出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：

1、未经批准，擅自挪用或借用公司资金(包括现金)或支付款项的；

2、利用账户替其他单位和个人套取现金的。

第五十一条 出现下列情况之一的，财务人员应予解聘：

1、违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；

2、伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿…………

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