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关于金融企业国有资产管理情况调研报告
国有资产属于国家所有即全民所有，是全体人民共同的宝贵财富，国有企业是中国特色社会主义的重要物质基础和政治基础，在推动经济社会发展、保障和改善民生、保护生态环境等方面发挥着重要作用。2017年12月30日，中共*印发《关于建立国务院向全国人大常委会报告国有资产管理情况制度的意见》，部署建立国务院向全国人大常委会报告…………
为深入贯彻落实*决策部署，全国人大常委会2018年监督工作计划安排，本次常委会会议审议国务院关于加强国有资产管理情况的报告，包括书面报告的《国务院关于2017年度国有资产管理情况的综合报告》和刘昆部长口头报告的《国务院关于2017年度金融企业国有资产的专项报告》…………
一、金融企业国有资产与管理基本情况
金融企业国有资产是推进国家现代化、维护国家金融安全的重要保障，国有金融企业是服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革的重要力量。近年来，我国金融改革发展取得重大成就，金融企业国有资产规模不断扩大，资产布局有序调整，资产管理逐步规范，国有金融企业进一步做强做优做大，对促进国民经济平稳健康发展、服务国家战略，保障国家金融安全、提升国家核心竞争力等发挥了重要作用。
（一）金融企业国有资产情况
金融企业国有资产是国家及其授权投资主体直接或间接对金融机构出资所形成的资本和享有的权益，以及凭借国家权力和信用支持的金融机构所形成的资本和应享有的权益。据财政部汇总统计，截至2017年末，国有独资、控股、参股的金融企业和机构资产总额241万亿元，负债217.3万亿元，形成金融企业国有净资产16.2万亿元。
金融企业国有资产分布情况。金融企业国有资产主要集中在金融企业集团，占比达到82.7%；集中在*本级，*金融企业集团国有资产占全国金融企业集团国有资产的比重为76.1%；集中在银行业，*和地方银行业国有资产占全部国有资产的比重分别为65.3%和54.2%。
截至2017年末，全国金融企业境外资产规模18.1万亿元，集团层面享有的权益总额0.9万亿元，投资总额和权益比2013年分别增长了50%、100%。从级次看，*本级境外机构数量、资产总额、营业收入和利润都占到90%以上；从行业分布看，境外业务以银行业为主。
*金融国有资本经营情况。2017年，*国有金融企业实现营业收入5.8万亿元，净利润1.4万亿元，平均分红比例28.9%，比2013年提高了2.8个百分点。扣除客观因素，*国有金融企业平均保值增值率为110.8%。
（二）金融企业国有资产管理改革进展情况
按照“国家所有、分级管理”的原则，金融企业国有资产由*和地方政府分别进行管理。党的十八大以来，国务院及其有关部门认真贯彻落实*关于完善各类国有资产管理体制、完善国有金融资本管理、完善现代金融企业制度等要求，围绕“建制度、抓管理、防风险”三大主线，不断改进金融企业国有资产管理工作，实现“保值增值、布局优化、质效提增”目标取得积极成果。
1.不断健全管理制度，逐步规范管理行为。*、国务院于2018年6月印发《关于完善国有金融资本管理的指导意见》，对金融国资管理工作进行了全面系统部署，明确了集中统一、全流程全覆盖、穿透管理和全口径报告等要求。财政部等部门按照*、国务院部署要求，在构建以产权登…………
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4.不断强化服务实体经济、服务国家重大战略意识和能力。国有金融机构着力发挥支持实体经济主力军作用，聚焦国家重大战略和薄弱环节，不断提升服务水平。我国已初步构建起包括主板、中小板、创业板、新三板和区域性股权交易市场构成的多层次资本市场体系。调研的一些地方也在拓宽实体企业融资来源、推进金融精准扶贫等方面做了积极探索。如，江苏省创新以“两无四有”为审贷标准的“小微创业贷”专项产品，有效降低了小微企业的融资门槛和成本，提高了融资效率。截至2017年末，全省累计投放432.3亿元，支持小微客户12052户次，贷款平均执行利率5.27%，带动新增就业约3万人。
5.立足实现保值增值，有效防范金融风险。按照监管要求落实风控指标，积极稳妥处置重大风险案件，牢牢守住不发生系统性风险的底线，有效发挥国有金融机构“定海神针”作用。四大国有商业银行加快健全全面风险管理体系，着力化解信用风险，启动交叉性金融风险防控，夯实操作风险管控和案防基础，持续关注市场风险和流动性风险，强化境外合规风险管控，为防范化解金融风险作出了重要贡献。上海市构建了包括偿债能力、资产治理、盈利能力、投资能力等4个方面35项指标的金融企业财务风险预警体系，构建全面预算管理、资金管理、内控建设、风险管理和信息化建设“五位一体”风险管控体系，强化企业境外投融资、产权变动、资金管控和资产评估风险防范。
二、金融企业国有资产管理面临和存在的主要问题
调研发现，当前金融企业国有资产管理还面临和存在着布局不优、职责分散、权责不明、机制不科学、经营收益预算管理不规范和法制建设滞后等问题，需要进一步推进金融企业国有资产管理体制机制改革。
（一）国有金融资本功能定位、结构布局需要调整优化
国有资本在社会主义市场经济体系中如何实现科学定位，做到既有利于保持国有资本必要的控制力和影响力，又能促进市场公平竞争和健康发展，更好服务于完善我国基本经济制度，始终是一个重大课题。国有资本在金融领域占主导地位，这个问题显得更为重要。适应新发展理念，实现高质量发展，建设现代化经济体系，要求金融回归本源、有效服从服务实体经济发展；不断扩大国内金融市场对外开放，有效利用国际金融资源，要求国有金融资本提高防范金融风险能力、提高国际竞争力。新要求、新课题、新挑战，需要我们认真研究国有金融企业、国有金融资本的战略定位、规划布局等基本问题，需要我们有效解决国有金融资本功能定位不够清晰、结构布局不够合理、功能作用发挥不够全…………
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（四）金融企业国有资本经营绩效评价机制不够科学
目前，财政部对商业性金融企业和政策性金融机构分别制定了绩效评价办法，但仍没有很好解决商业性金融企业开展政策性业务的绩效评价问题，没有完全做到经营性职能和政策性职能各归其位、有效衔接。
从经营性职能评价看，虽然已经有了盈利能力、经济增长、资产质量和偿付能力等四个维度的评价体系，但实践中规模类、速度类指标较多，质量类、效益类指标较少。由于考核结果又直接与企业薪酬水平相联，导致金融企业经营管理仍然存在重规模利润轻风险管控、重发展轻合规的现象，不利于引导企业做优做强，实现高质量发展。调研发现，不少金融机构甚至一些地方金融国资管理部门都在盲目追求大规模、全牌照。比如有的资产管理公司原本定位在处理坏账和不良资产，现在实际上成为金融控股公司，不仅没有提升资源配置效率，还带来偏离主业、恶性竞争等问题，形成大量潜在风险。对规模和速度的盲目追求，还…………
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(五)防范金融风险的意识和能力需要增强
金融风险形势仍较严峻，在不良率控制、不良资产管理、杠杆率控制、信贷理财等方面还存在一些风险隐患。
一是报表反映的银行业不良贷款率整体水平虽然不高，但呈现上升趋势，隐性不良贷款风险需要高度关注。从调研情况看，商业银行不良贷款率从2017年末的1.74%上升至2018年二季度的1.86%，主要是实行严格监管后部分地方农村商业银行不良率的大幅上升。如某市农商行不良贷款率从2016年末的4.13%增至2017年末的16.54%，资本充足率从11.77%下降至0.91%，核心一级资本充足率降至-1.41%。调研还发现，潜在信用风险尚未完全出清，个别正常或关注类贷款中仍包含部分多次展期等有较大风险的贷款。一些地方还存在虚假处置不良资产、贷款的五级分类未能准确归类、隐瞒不良贷款、人为降低不良率等问题。
二是经营性风险不容忽视。从审计部门提供的情况看，一些银行的流动性缺口已经达不到监管部门的要求，有的银行发行的理财产品，期限错配问题突出。在控制杠杆率方面，由于与银行表内资产有计提资本准备要求不同，理财等表外资产没有资本充足率的约束，导致理财、表外、通道、同业等形式“影子银行”的无序扩张。在资产管理方面，部分国有金融企业违反国有资产处置制度，在评估过程中不经过评估、备案或者委托不具备资质的评估机构，导致国有资产流失。
三是…………
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（七）金融企业国有资产相关法律制度建设滞后
总体上看，金融企业国有资产管理主要依据的是财政部制定的部门规章和规范性文件，法律层级不高，权威性不足，约束力不够。具体看，一是*、国务院《关于完善国有金融资本管理的指导意见》，对国有金融资本管理工作提出了…………
三、进一步改革完善金融企业国有资产管理的相关建议
加强和改进金融企业国有资产管理，必须坚持以**思想为指导，认真贯彻落实*关于金融企业国有资产管理改革的一系列重大决策部署，认真解决现实中存在的突出问题，取得实实在在的效果。
（一）确保国有金融资本在金融领域保持必要的控制力，统筹优化国有金融资本战略布局。根据我国经济社会发展的阶段性特征、国家治理体系和治理能力现代化的内在需要、国家整体发展战略和市场经济的基本要求，调整优化国有金融资本行业布局、地域布局、分布结构和股权结构。一是科学规划合理调整国有金融资本在银行、证券、保险等行业的比重，适当提高对证券、保险等行业以及金融基础设施的投资比重，弥补资本市场这一金融体系的短板，为提高直接融资比重，发挥资本市场在促进高新技术产业发展、降低融资成本方面的积极作用夯实基础。二是…………
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（七）加快金融国有资本管理法治建设。完善国有金融资本管理法律法规体系。一是研究制定规范国有金融资本授权经营的法律制度，明确出资人职责和授权经营体制，实现权责法定。加快推进国有金融资本管理条例立法进程。二是健全国有金融资产登记、交易和处置、产权流转等配套法律法规，按照…………
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